Имущественный вычет по договору жск

Оглавление:

Имущественный вычет по договору жск

Ссылка не верна или страница была удалена

Если Вы попали на эту страницу, перейдя
по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес.

Для заказа бесплатной демонстрации возможностей информационно-правового обеспечения ГАРАНТ перейдите по ссылке

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2018. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 107392, г. Москва, ул. Халтуринская, д. 6А, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Имущественный вычет при приобретении квартиры по договору с ЖСК

Обладатели квартир, полученных по договору с ЖСК, могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом и не имея документа о государственной регистрации права на это жилье. Такой вывод следует из письма Минфина России от 27.03.2017 № 03-04-07/17572 (направлено письмом ФНС России от 11.04.2017 № БС-4-11/[email protected]). Расскажем подробнее.

Одним из оснований для получения имущественного вычета по приобретаемой квартире является наличие права собственности на нее. В общем случае такое право возникает с момента его государственной регистрации. Однако из этого правила есть исключения. Одно из них — приобретение квартиры по договору с жилищно-строительным кооперативом. Расскажем подробнее.

Требования по документальному подтверждению права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартир установлены подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Согласно этой норме налогоплательщик должен предоставить в налоговый орган:

— договор о приобретении квартиры;

— документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на указанную квартиру;

— документы, подтверждающие произведенные расходы.

Пунктом 2 ст. 223 ГК РФ установлено, что в случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом. При этом согласно п. 4 ст. 218 ГК РФ член жилищного, жилищно-строительного, дачного, гаражного или иного потребительского кооператива, другие лица, имеющие право на паенакопления, полностью внесшие свой паевой взнос за квартиру, дачу, гараж, иное помещение, предоставленное этим лицам кооперативом, приобретают право собственности на указанное имущество.

То есть момент возникновения права собственности члена ЖСК на недвижимое имущество кооператива определен специальной нормой ГК РФ и связан с внесением паевого взноса за предоставленное помещение, а не с моментом государственной регистрации. Поэтому в случае полного внесения членом ЖСК паевого взноса за предоставленную квартиру он имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Между тем одного подтверждения оплаты пая в данном случае недостаточно. В рассматриваемом письме финансисты обратили внимание, что квартира как жилое помещение может быть предоставлена покупателю только после ввода жилого многоквартирного дома в эксплуатацию. При этом передача недвижимости продавцом и принятие ее покупателем осуществляется по подписываемому ими передаточному акту или иному документу о передаче (п. 1 ст. 556 ГК РФ). Учитывая это, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик — член ЖСК должен предоставить в налоговый орган, в частности, справку о полной выплате пая, а также передаточный акт (иной документ о передаче квартиры) или при его отсутствии копию разрешения на ввод дома в эксплуатацию.

3-НДФЛ и налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Эта статья для тех, кто платит налоги с доходов – зарплаты или выручки.

Многие слышали про возврат налогов и налоговый вычет. Не многие понимают, как это работает.

Вычет означает уменьшение будущих налогов на определённую сумма. Есть вариант вернуть прежде уплаченные налоги.

Налоговый имущественный вычет – это сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы (годовой доход гражданина) для уплаты НДФЛ по ставке 13%, при наступлении определенных жизненных обстоятельств. Расходы на приобретение квартиры либо ее отделку дают право на получение такого вычета.

Как рассчитать сумму, какие сделки подпадают по закон, какие документы нужны – читайте ниже.

Условия возврата при долевом строительстве

Требования к налогоплательщикам, имеющим право на возврат НДФЛ:

  • являются гражданами РФ;
  • имеют официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ, за последние 3 года;
  • ранее налоговый вычет в виде возврата НДФЛ им не предоставлялся либо сумма возврата налога была меньше максимально возможной по закону.

Требования к сделке

Главной особенностью возврата НДФЛ при долевом строительстве является то, что обратиться за льготой можно до регистрации права собственности на квартиру.

При обращении за вычетом налогоплательщику потребуется подтвердить факт введения дома в эксплуатацию и предоставить подписанный акта приема-передачи квартиры с застройщиком.

Если же право собственности на квартиру, приобретенную по ДДУ, зарегистрировано, предоставляется свидетельство о регистрации права собственности.

Звоните юристу

Подберем специалиста за вас

8 (499) 350-97-63 — Москва

8 (812) 309-74-28 — СПб

Размер налогового вычета

Государство возвращает подоходный налог (13%) с той суммы, которая потрачена на покупку квартиры.

При этом для расчета может приниматься сумма затрат 2 000 000 рублей. То есть вам вернут НДФЛ – 260 000 рублей.

Если квартира была приобретена в кредит, вы можете вернуть НДФЛ на сумму процентов по кредиту. При этом максимальный размер процентов по кредиту — не более 3 000 000 рублей. Сумма возврата налога при этом составляет 390 000 рублей.

Расходы, которые учитываются при расчете налогового вычета:

  • стоимость квартиры по ДДУ, фактически уплаченная покупателем;
  • расходы на ремонт, в том числе покупку материалов для отделки, разработку проекта и проведение работ. Только, если вы получили квартиру с черновой отделкой либо.

Порядок и образец заполнения

Обращайтесь с заявлением о возврате НДФЛ после окончания налогового периода, в течение которого был подписан акт приемки квартиры либо оформлено право собственности.

Если вы подписали акт в 2018 году, подавайте заявление после 31 марта следующего, 2019 года.

  1. заполнение формы 3-НДФЛ и сбор документов, подтверждающих право на получение вычета;
  2. обращение в налоговый орган;
  3. проведение проверки заявления налоговым органом;
  4. предоставление налогового имущественного вычета либо отказ в его предоставлении.

Этап 1. Заполнение декларации и подготовка документов

Способы обращения:

  • самостоятельно в инспекцию по месту жительства;
  • через работодателя.

Чтобы оформить вычет, соберите все документы, начиная с паспорта:

    подтвердите покупку квартиры:

    • копия ДДУ;
    • копия акта приема-передачи квартиры либо свидетельство о регистрации права собственности;
    • копии платежных документов, подтверждающих произведенные расходы на покупку квартиры, например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);

    или затраты на отделку квартиры:

    • копии платежных документов, подтверждающих расходы на отделку квартиры, например: товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы;

    покажите, что вы воспользовались кредитными или заемными средствами:

    • копия кредитного договора;
    • график погашения кредита и уплаты процентов по нему;
    • справка из банка о размере задолженности по кредиту, а также о размере выплаченной суммы процентов;

    докажите, что вы платите все налоги:

    • справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий период по форме 2-НФДЛ;

    покажите, куда перечислять налоговый вычет:

    • реквизиты личного банковского счета или копия сберегательной книжки Сбербанка России на имя налогоплательщика для перечисления сумм налогового вычета;

    если вы в браке:

    • копия свидетельства о браке;
    • письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера налогового вычета между супругами.

Перечисленные бумаги должны прилагаться к заполненной налоговой декларации налогоплательщика по форме 3-НДФЛ.

Форма декларации, а также подробная инструкция по ее заполнению размещены на официальном сайте ФНС России — www.nalog.ru

Образец заполнения 3-НДФЛ вы можете посмотреть по ссылке.

Содержащиеся в декларации сведения должны полностью совпадать с информацией, содержащейся в прилагаемых документах.

Если вы хотите оформить возврат через работодателя, подавайте заявление до окончания налогового периода.

  1. напишите в произвольной форме заявление;
  2. подготовьте копии документов;
  3. отнесите документы в налоговый орган по месту жительства;
  4. через 30 дней получите в налоговом органе уведомление о праве на налоговый вычет;
  5. передайте уведомление работодателю.

Теперь вы будете получать зарплату + НДФЛ, который не будет удерживаться до конца года.

Этап 2. Обращение в налоговый орган

Отнесите декларацию и копии всех документов самостоятельно или просите представителя. Представитель должен иметь при себе оригинал и копию доверенности.

Возьмите оригиналы ДДУ, кредитного договора и всех платежных документов для проведения сверки.

Этап 3. Проведение проверки

Рассмотрение заявления налогоплательщика о возврате сумм НДФЛ производится в течение 3 месяцев со дня подачи документов.

Этап 4. Результат

После истечения срока на проверку заявления налоговый орган обязан уведомить о результатах. Решение направляют по месту регистрации заказным письмом.

Сумма, указанная в декларации, перечисляется на личный счет налогоплательщика.

В случае отказа по причине ошибок или недочетов, вы вправе исправить допущенные нарушения и повторно предоставить пакет документов в налоговый орган. Проверка будет производиться также 3 месяца.

  1. Получение льготы в виде возврата НДФЛ возможно 1 в жизни, но если цена приобретаемого имущества ниже суммы ограничения, налогоплательщик вправе воспользоваться льготой до ее полного исчерпания при следующей покупке.
  2. Получение вычета возможно только для ДДУ, соответствующего установленным нормам 214-ФЗ.
  3. Оформить возврат НДФЛ при долевом строительстве можно до регистрации права собственности на квартиру, но только после подписания акта приема-передачи.
  4. Максимальная сумма возврата НДФЛ составляет 260 000 рублей.
  5. При приобретении квартиры в кредит максимальная сумма возврата НДФЛ на проценты по кредиту составляет 390 000 рублей.
  6. Каждый из собственников квартиры, оформленной в долевую собственность, имеет право получить возврат НДФЛ.
  7. Неиспользованный по истечении налогового периода вычет на покупку квартиры переносится на следующий год.

Звоните юристу

Подберем специалиста за вас

8 (499) 350-97-63 — Москва

Бесплатная юридическая помощь

Список документов на налоговый вычет за квартиру по дду в ипотеку

Предприниматели с упрощенкой или вмененкой, неработающие студенты или пенсионеры не платят подоходный налог в 13%, поэтому и вычет не получают. Как мы делим доход с государством Подают заявление на налоговый вычет на следующий год после приемки квартиры у застройщика. Если акты приема-передачи вы подписали в 2016 году — подавать документы на вычет можно в 2017-м. Подать документы на налоговый вычет за покупку квартиры можно в течение всего года. Нестрашно, если вы не оформили вычет сразу, как купили квартиру. Вычет рассчитают на основе ваших отчислений НДФЛ за последние три года. Например, если вы купили квартиру в 2010 году, то сейчас вам оформят возврат за 2014, 2015 и 2016 годы.

Список документов на имущественный вычет (дду)

НДФЛ с нее. Рассмотрим более подробно то, как оформляется имущественный вычет при долевом строительстве в обоих вариантах. Оформление вычета по долевому договору: возврат расходов на покупку жилья Соответствующий механизм оформления имущественного вычета предполагает:

  1. Заключение гражданином договора долевого участия со строительной компанией и внесение оплаты за строящееся жилье по нему за счет:
  • собственных средств гражданина;
  • собственных средств, дополненных заемными — в виде ипотечного кредита.
  1. Подтверждение участия налогоплательщика в договоре долевого строительства, а также оформление прав собственности на жилье (прав распоряжения им).

Подтверждение участия гражданина в соответствующих правоотношениях необходимо для удостоверения суммы сделки.

Налоговый вычет при покупке квартиры по дду, переуступки или жск

В случае, если по ипотеке заемщиками выступают супруги:

  • заявления (от обоих) о согласовании долей вычета между супругами;
  • заявления двоих на перераспределение вычета по процентам;
  • копия свидетельства о регистрации брака.

В случае регистрации права собственности на квартиру:

  • копию свидетельства о праве собственности.

Все документы, кроме оригиналов, необходимо заверить заявителю по форме: «копия верна – ФИО заявителя – личная подпись – дата». Где взять документы? Сбор всего пакета документов для получения налогового вычета занимает в среднем 1-2 недели. Теперь понятно, какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке, а где их взять? Документы, подтверждающие заработную плату, (2НДФЛ) выдают в бухгалтерии работодателя.

При получении надо проверить правильность всех реквизитных данных и на работодателя, и на работника.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

  • Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
  • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
  • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал); Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях (пп.3 п.2 ст. 220 НК РФ). Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый.
    Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а ипотечный в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления

Для этого потребуются следующие точные сведения: О декларанте физическом лице О доходах которые облагались налогом РФ (в точном соответствии с 2-НДФЛ справками) О приобретенном жилье его стоимость, при повторном декларировании указываются ранее полученные суммы налоговых вычетов, а также начисленную, но еще не перечисленную часть выплат с прошлого периода Образец заявления По факту покупки квартиры за счет заемных средств, собственник, при обращении в ИФНС с целью вернуть НДФЛ, должен собственноручно написать соответствующее заявление. В плане составления этого документа существуют определенные особенности, описанные выше, касаемые:

  1. Условий возвращения.
  2. Способов.
  3. Документов.

В тексте заявления налогоплательщик указывает и номер счета, на который нужно будет перевести денежные средства.

Список документов для налогового вычета по ипотеке

Полный перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно найти выше в этой статье. Тем, кто решил заниматься возвратом самостоятельно от начала до конца, необходимо ознакомиться с подробной инструкцией на сайте ФНС по ссылке прежде, чем приступить. Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ Бланк декларации 3_НДФЛ Образец справки 2-НДФЛ Заявление на возврат Заявление на возврат налога по процентам по ипотеке заполняется самостоятельно.
Необходимо указать следующие данные: В шапке — наименование ФНС по месту регистрации, а так же паспортные данные заявителя и его почтовый адрес, В теле письма — период и сумму возврата налога при покупке квартиры в ипотеку, наименование дохода (подоходный), его КБК и ОКТМО, который можно узнать в классификаторе Ниже – банковские реквизиты с обязательным указанием расчетного счета для перечисления сумм вычета.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке

То есть любые документы, подтверждающие, что Вы передали денежные средства в сумме, указанной в договоре.)*;

  • акт приема-передачи.
  • Дополнительные документы:
  1. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о праве собственности ребенка.
  2. При оформлении вычета полностью на супруга — свидетельство о браке;
  3. При распределении вычета между собственниками (совместная собственность) — заявление о распределении вычета;
  4. При оформлении вычета пенсионером — пенсионное удостоверение.

*Если в текст договора включено положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью, то исполнение обязательств, в том числе факт уплаты денежных средств по договору, также можно считать подтвержденным.
Если госуслугами не пользуетесь, попросите завести вам логин и пароль в том отделении налоговой, где будете сдавать документы на вычет, или в любом удостоверяющем центре — список есть на сайте ФНС.

  1. Налоговый вычет — это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
  2. Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
  3. Получают налоговый вычет или через работодателя — каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую — раз в год.
  4. Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
  5. Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
  6. Вычет получает тот, кто платил за квартиру.
  • вернуть 13% от стоимости жилья — 390 000 рублей;
  • вернуть 13% от ипотечных процентов за период времени между первым месяцем их выплат и последним (либо до тех пор, пока сумма процентов не достигнет 3 000 000 рублей).

Так, если Иванов.А.А. собирается оформить вычет в 2016 году, то за ипотечный кредит в 2 000 000 рублей сроком на 10 лет по ставке в 10% годовых он уплатит (по аннуитетной схеме) с февраля по декабрь 2015 года порядка 178744,64 рублей.

Список документов на налоговый вычет за квартиру по дду в ипотеку

В банке по личному запросу заемщика обязаны выдать копию кредитного договора, график произведенных выплат, платежные поручения и другие документы, подтверждающие перечисление средств. Не забывайте, что нужно подготовить документы для 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке. Форму 3-НДФЛ и бланки всех заявлений можно получить, лично обратившись в налоговую инспекцию.

Если в ДДУ супругов указано, какая доля квартиры кому принадлежит, заявление об определении долей не понадобится. Новостройка.Оформляем договордолевого участия Если получаете вычет за ребенка, готовьте копию свидетельства о рождении и заявление об определении долей. Если цена новостройки меньше 2 млн рублей и у вас были расходы на отделку, которые хочется включить в вычет, нужны документы и под них.

Копии документов надо заверить. На каждой странице копий напишите «Копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и дату. К нотариусу идти не надо. Вместе с копиями возьмите и оригиналы. Налоговый инспектор сверит документы и заберет копии.


Если вы получаете вычет через работодателя, то деньги будут приходить вместе с зарплатой. Если через налоговую, то на ваш расчетный счет. Налоговая проверяет ваши документы три месяца, потом подтверждает вам налоговый вычет или отказывает в нем.

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК

Последнее обновление 2018-01-01 в 10:21

Правовые основания для получения

Действующий на территории всех субъектов РФ Налоговый кодекс, в статье 220 устанавливает порядок получения и регламентирует условия, при которых граждане имеют возможность получать, предусмотренный законом, налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в новостройке.

  • Лица, покупающие себе квартиры в домах на стадии строительства вправе получить имущественный налоговый вычет на строящееся жилье (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ);
  • право на вычет возникает с момента подписания передаточного акта (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ);
  • для получения налогового вычета при долевом строительстве квартиры Вам не требуется дожидаться оформления государственной регистрации жилья.

Данное положение разъяснено и подтверждено письмом Федеральной налоговой службы России от 25.05.2009 N 3-5-04/647 и письмами Министерства Финансов России:

Можно ли получить налоговый вычет если квартира еще строится


Волнующим вопросом можно ли получить налоговый вычет, если дом ещё не сдан, задаются многие граждане, которые покупают жильё в еще строящемся доме. Важным аспектом получения этой льготы является обязательное наличие подписанного акта приёма-передачи этого объекта недвижимости в Вашу собственность.

    Следовательно, воспользоваться такой льготой от государства можете, но Вам обязательно надо иметь подписанный акт приёма на руках.

Наряду с основной стоимостью жилья, указанной в договоре о продаже, Вы можете получить льготу еще по некоторым видам расходов налогоплательщика, к которым относится:

  • расходы на отделочные материалы;
  • затраты на работы по отделке, разработке проектной и сметной документации на эти работы.

Важно! Чтобы получить компенсацию по затратам на отделку Вам надо убедиться, что в договоре прописано, что недвижимость продается без необходимой отделки. Это является обязательным условием возмещения затрат подобного рода. Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на ремонт квартиры в новостройке и вторичном жилье»

Пример

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Граждане, воспользовавшиеся ипотечным кредитованием для приобретения собственного жилья в строящемся доме, могут также использовать своё право на возврат налога на доходы физических лиц. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку, не дожидаясь окончания строительства разрешено только при условии, что Вы уже получили на руки и подписали акт приёмки квартиры.

Дополнительно к основной сумме вычета 2 000 000 руб., Вы можете получить имущественный вычет с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию до 3 000 000 рублей.

  • Возврат по процентам разрешается реализовать после получения основной льготы по покупке;
  • вернуть Вы сможете все проценты, даже если ипотечный кредит был взят до оформления квартиры в собственность или подписания передаточного акта.

Пример

Для возврата НДФЛ на жильё, купленное в кредит, есть много нюансов, обязательно ознакомьтесь со статьей «Возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку»

Налоговый вычет при покупке квартиры по договору долевого участия

  • Получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве новостройке если дом ещё не сдан возможно только имея на руках подписанный передаточный акт, требуемый как документ подтверждающий Ваше право на эту недвижимость;
  • к требуемому пакету документов надо приложить договор ДУ, в котором содержится информация об оплаченных Вами денежных средствах, подлежащих к возмещению;
  • Момент наступления права на получение имущественного вычета считается не дата заключения ДДУ, а дата приёмки квартиры по акту;
  • Обратите внимание по предварительному договору купли-продажи (предварительному акту приема-передачи) получить возврат налога не получится, т.к. — это только Ваше намерение заключить его, но таким не является и не передаёт никаких прав собственности. Эту позицию подтвердила налоговая в письме от 29.08.2013 №БС-4-11/15716

Пример

Пример

Подробно о налоговых вычетах при покупке квартиры как долевой собственности вы можете прочесть здесь.

Налоговый вычет по переуступке прав долевого строительства

При переуступке прав долевого строительства, как и возврат НДФЛ при долевом строительстве квартиры возможен только после получения акта приёма-передачи.

  • Согласно положениям письма Министерства финансов РФ №03-04-05-43347 от 29.08.2014 года наряду с предоставлением договора о долевом участии, по которому осуществлялась переуступка, Вам потребуется приложить к основному комплекту документов оформленный договор уступки. Это условие содержится и в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], доведенном до налоговых органов, где приводится перечень документов, необходимых для получения имущественного вычета
  • Момент наступления права на вычет будет считаться не дата заключения ДДУ или договора переуступки, а именно дата приёмки квартиры по акту, подписанному обеими сторонами.

Пример

Налоговый вычет при покупке квартиры через ЖСК

Граждане, приобретающие строящиеся квартиры через жилищно-строительные кооперативы по договорам паенакопления могут рассчитывать на налоговую льготу по сделке.
Важным условием наступления такого права является:

  • полное внесение требуемых паевых взносов членом кооператива;
  • подписание передаточного акта.

Пример

Налоговый вычет по акту приема передачи квартиры в 2018 году

Покупка еще строящейся квартиры дает право ее собственнику получить возврат НДФЛ. Акт приемки квартиры является важнейшим аспектом любой сделки подобного рода, а его подписание дает право начать налогоплательщику оформлять получение вычета начиная с этого налогового периода и что очень важно, ждать оформления в собственность недвижимости для получения вычета не требуется.

Пример

Где получать

Существует два варианта получения:

  1. у работодателя;
  2. через органы ФНС.

Разницей является:

  1. у работодателя Вы сможете получать ежемесячное возмещение НДФЛ на основании налогового уведомления, полученного в налоговом органе в течение месяца с момента вашего обращения;
  2. через органы ФНС единым платежом за целый год в течение месяца по окончании камеральной проверки длительностью до 3-х месяцев.

В случаях обращения за получением льготы к своему работодателю, необходимость заполнять декларацию о Ваших доходах отпадает, но необходимо представить уведомление из налоговой о праве на вычет, подробнее о способах получения читайте в статье «Как лучше получить вычет через работодателя или налоговую»

Список документов:

  • договор приобретения Вами жилья;
  • акт приёма-передачи;
  • чеки или иные платежные документы;
  • справка о доходах формы 2-НДФЛ;
  • декларация по форме 3-НДФЛ.

Когда обращаться

Если Вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, то должны представить ее в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за прошедшим. Остальные граждане, которые желают воспользоваться своим правом на налоговый вычет могут подавать документацию для получения вычета в течение всего года.
Важно!
Законодательством не ограничиваются сроки подачи документов для получения налоговых вычетов, но вернуть уплаченный НДФЛ, согласно п.7 ст.78 НК, разрешается только за три предшествующих года.

Пример

Ограничения

Независимо от того каким способом Вы покупаете жильё в личную собственность, статья 220 НК России устанавливает пределы суммы, с которой Вам будет возмещено 13%.

  • Максимальная сумма равна 2 000 000 руб., т.е. Вы можете вернуть до 260 000 руб.
  • А если имущество приобретается в долевое участие несколькими членами семьи, то все они вправе претендовать на возврат налогов.
  • Получение этой льготы возможно однажды в жизни, но если цена приобретаемого имущества ниже суммы ограничения, Вы вправе воспользоваться льготой до ее полного исчерпания при следующей покупке и вернуть до 260 000 руб. Вашего НДФЛ.

Частный дом

Если Вы строите или уже построили дом, также как и за квартиру можно вернуть деньги за строительство, подробнее о строительстве и возврате налогов в разделе «Вычет на строительство дома».

Если у Вас остались вопросы, напишите их в комментариях ниже, мы обязательно Вам поможем!

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(366 оценок, средняя: 4,66)

Имущественный вычет в 2017 году

Имущественный вычет в 2017 году можно оформлять при покупке недвижимости, приобретенной до 2017 года, а не в течение него.

СОДЕРЖАНИЕ:

Как рассчитать имущественный вычет?

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

  1. стоимости жилья;
  2. расходов на:
    • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
    • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
    • оплату услуги по строительству и отделке;
    • разработку проектно-сметной документации;
    • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
  3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Как оформить имущественный вычет?

  1. Собрать документы, подтверждающие право на жилье, по списку, приведенному ниже;
  2. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заказать оформление специалистом);
  3. Сдать все документы в налоговую инспекцию;
  4. Ожидать поступления денежных средств на личный счет.

Список документов для получения имущественного вычета

Общие документы:

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. паспорт;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. заявление на имущественный вычет.

Дополнительные документы:

  • При приобретении недвижимости по договору купли-продажи;
  • При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования;
  • При приобретении земельного участка;
  • При строительстве дома;
  • При приобретении недвижимости в ипотеку.

Сопутствующие документы:

  1. При покупке в общую совместную собственность:
    • заявление о распределении вычета;
    • свидетельство о браке.
  2. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о праве собственности ребенка.
  3. При покупке недвижимости пенсионером:
    • пенсионное удостоверение.

Когда должна быть куплена недвижимость для вычета в 2017

Имущественный вычет в 2017 году можно получить по недвижимости, права на которую получены до 1 января 2017 года, так как на вычет можно подавать только по итогам года, в котором возникло право на вычет. Приведем пример:

  1. Для того чтобы получить вычет в 2017 году при покупке недвижимости по договору купли-продажи, необходимо, чтобы свидетельство о праве собственности было получено до 1 января 2017 года.
  2. Если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве или договор переуступки прав по договору долевого участия в строительстве или договор ЖСК, то необходимо, чтобы акт приема-передачи жилья был получен до 1 января 2017 года. При этом дата получения свидетельства о праве собственности/дата регистрации прав на недвижимое имущество не влияет на вычет.

Когда можно подать на имущественный вычет

На вычет можно подать в течение всего года. Ограничения по срокам подачи в течение года нет.

Многие считают, что декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля, но это не так.
До 30 апреля подается 3-НДФЛ только теми, кому нужно задекларировать полученный доход за прошедший год, например, было продано имущество, срок владения которым составил менее 3-х лет, а в некоторых случаях менее 5-ти лет.
Этот срок не относится к тем, кто подает документы только на вычет.

Таким образом, на имущественный вычет можно подать в любой день в течение года. При подаче лично в налоговую инспекцию, необходимо учитывать дни и часы работы налоговой.

За какие годы возможно оформление в 2017 году

Имущественный налоговый вычет в 2017 году можно оформить максимально по доходам прошедших 3-х лет (а для пенсионеров — по доходам прошедших 4-х лет) при этом недвижимость может быть куплена и более 3-х лет назад. Но есть ли у Вас основания для оформления на все 3 года (а для пенсионеров за 4 года):

  1. Если с года получения прав на недвижимость прошло менее 3-х лет, то подавать на вычет можно начиная с года, в котором Вы получили права на недвижимость (данное исключение не касается пенсионеров — для них оформление возможно по доходам прошедших 4 лет). Например: недвижимость куплена по договору купли-продажи в 2014 году, а права зарегистрированы в 2015 (в свидетельстве о праве собственности указан 2015 год — дата внесения записи в реестр прав на недвижимость). Оформляться можно по доходам 2015 и 2016 года (а для пенсионеров — 2013-2016).
  2. Если с года получения прав на недвижимость прошло более 3-х лет, то подавать на вычет можно по доходам прошедших 3-х лет, а для пенсионеров — по доходам прошедших 4-х лет. Например: приобретена квартира в 2010 году по договору ДДУ, акт приема-передачи подписан в 2011. 3-НДФЛ в 2017 году будет оформляться за 2014, 2015 и 2016 годы. Вычет по доходам 2011-2013 в 2017 году уже нельзя будет оформить.

Размер имущественного вычета в 2017 году

Никаких изменений имущественного вычета в 2017 году не происходило. Последние изменения действуют с 1 января 2014 года по текущее время:

  • Максимальный вычет на налогоплательщика составляет 13% от стоимости недвижимости(доли), но не более 260 000 рублей.
  • Если недвижимость стоит больше 2 млн. рублей, и при этом куплена в браке, то на вычет может подать второй супруг, так как согласно Семейному кодексу РФ расходы семьи являются общими расходами. При этом не важно на кого оформлены документы по недвижимости. Максимальный вычет супруга также составляет не более 260 000 рублей. Таким образом, при стоимости жилья более 4 млн. рублей семья (супруг и супруга) может получить 520 000 рублей.

Вычет по ипотеке в 2017 году

Последние изменения, касающиеся вычета по ипотечным процентам, внесены в 2014 году.

Согласно данным изменениям вычет по процентам ограничен 390 000 рублей на налогоплательщика (при получении прав после 1 января 2014 года).
При этом, если недвижимость куплена супругами (оформлена на двоих или на одного из супругов), то вычет по процентам можно распределять между супругами ежегодно по заявлению о распределении.
Подробнее о вычете при ипотеке.

3-НДФЛ в 2017

Есть ряд условий оформления 3-НДФЛ в 2017 году:

  • 3-НДФЛ в 2017 году может быть оформлена по доходам 2014-2016(если есть основания для оформления по указанному периоду). Для тех, кто имеет статус пенсионера — за 2013-2016, вне зависимости от того, работающий пенсионер или нет.
  • За каждый календарный год существует отдельная форма декларации, отдельные бланки 3-НДФЛ.
  • За 2017 год в течение 2017 года декларацию 3-НДФЛ сдать нельзя. Форма 3-НДФЛ за 2017 год появится только в начале 2018 года, поэтому, если Вам необходимо оформление за 2017 год, то Вы сможете его осуществить не раньше 2018 года. Подать на вычет по доходам 2017 года можно в течение 2018, 2019 и 2020 года.

Заказать оформление 3-НДФЛ

Пользуюсь данной услугой второй год. Все очень оперативно, быстро и просто. Спасибо большое.

Большое спасибо специалистам «ВсеВычеты.Ру». Обращаюсь уже не в первый раз, все качественно, быстро. Желаю процветания!

Популярное:

  • Садовый дом жилое или нежилое Садовый дом жилое или нежилое Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес. Для […]
  • Некоммерческие партнерства гк рф Некоммерческие партнерства гк рф Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный […]
  • Заявление о постановки на налоговый учет обособленного подразделения Заявление о постановки на налоговый учет обособленного подразделения Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, […]
  • Гаи не выезжает на дтп закон от 1 июля Гаи не выезжает на дтп закон от 1 июля Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам […]
  • Зао согласно гк рф Зао согласно гк рф Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес. Для […]
  • Постановления мировых судей по ст178 коап рф Постановления мировых судей по ст178 коап рф Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам […]
Закладка Постоянная ссылка.

Комментарии запрещены.