Ст233 незаконная предпринимательская деятельность

Оглавление:

Статья 233. Уголовного кодекса РБ
Незаконная предпринимательская деятельность

1. Предпринимательская деятельность, осуществляемая без государственной регистрации либо без специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно (незаконная предпринимательская деятельность), сопряженная с получением дохода в крупном размере, –

наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до двух лет, или лишением свободы на срок до трех лет.

2. Действия, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, совершенные лицом, ранее судимым за преступление, предусмотренное настоящей статьей, а равно незаконная предпринимательская деятельность, сопряженная с получением дохода в особо крупном размере, –

наказываются ограничением свободы на срок до пяти лет или лишением свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения.

3. Действия, предусмотренные частями 1 или 2 настоящей статьи, совершенные организованной группой, –

наказываются лишением свободы на срок от двух до семи лет с конфискацией имущества или без конфискации и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения.

1. Под доходом от незаконной предпринимательской деятельности следует понимать всю сумму выручки в денежной или натуральной форме без учета затрат на ее получение. Доход, полученный в натуральной форме, подлежит определению в денежном выражении.

2. Доход от незаконной предпринимательской деятельности признается полученным в крупном размере, если он в тысячу и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления, в особо крупном размере – в две тысячи пятьсот и более раз превышает размер такой базовой величины.

Незаконная предпринимательская деятельность. Физическое лицо: наказание

В России, как и в большинстве других стран, предусмотрена ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность, и наказание физического лица зависит от тяжести нарушения. Ведь гражданин, реально получающий доходы от своего занятия, осуществляет свои права, но избегает многих видов обязанностей, в том числе по уплате налогов.

Что такое предпринимательская деятельность

В российском законодательстве, предпринимательством считается деятельность, которую гражданин ведет с целью получения регулярной постоянной прибыли. К ней относится оказание различных услуг, изготовление и продажа товаров, сдача помещений в наем. Согласно статье 14 Гражданского кодекса физическое лицо приобретает право на такое занятие только при условии, если он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. В ином случае, ему грозит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Таким образом, отдельные факты продажи товаров, или оказания услуг — не считаются нарушением. Но при условии, что объемы услуг, количество проданного товара, и другие обстоятельства не свидетельствуют о систематическом характере сделок. Доказательством обратного служат: показания свидетелей, документы об оплате (банковские выписки, расписки в получении денег), акты принятых работ. Учитываются также:

  • факты выставления товара на продажу в общедоступных местах,
  • реклама любого рода,
  • факты оптовых закупок закупки,
  • заключения договора аренды помещения для определенной цели.

При этом, само по себе, наличие, либо отсутствие прибыли, не играет роли при определении факта нарушения закона. Важно, что действия совершались неоднократно в течение определенного периода.

Поскольку имущество физического лица–предпринимателя фактически не разграничено, то возникают спорные моменты по поводу сдачи жилья в наем. Чтобы такой факт можно было расценивать, как экономический источник дохода, нужно доказать, что:

  • оно приобреталась или создавалась конкретно для извлечения прибыли;
  • сделки по найму отражались в учете как хозяйственные операции;
  • имеют место длительные связи с потребителями услуг;
  • наблюдается целенаправленная взаимосвязь всех сделок.

В 2004 году Постановлением Верховного Суда было определено, что сдача собственных жилых помещений с получением дохода частными лицами не влечет за собой ответственность за незаконное предпринимательство. Следовательно, регистрироваться как ИП, в этом случае не обязательно.

Ответственность за нелегальную предпринимательскую деятельность

Предусмотрено два вида ответственности за правонарушения в экономической сфере — административная и уголовная. Для привлечения гражданина к ответу должны иметь место (а в суде доказаны) факты, свидетельствующие об их постоянном характере (систематическом). Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность зависит от размера вреда, нанесенного государству или пострадавшим гражданам, организациям.

Виды административных наказаний

В административном порядке граждане привлекаются по ст.14.1 КоАП. Пункт первый гласит, что штраф за незаконное предпринимательство (без свидетельства ИП), составляет от 500 до 2 000 рублей. При одновременном нарушении нескольких норм наказания суммируются, например:

  • продажа (хранение, перевозка) товаров без маркировки — это плюс ст.15.12 (штраф до 4 тыс. руб. с конфискацией);
  • предоставление услуг общепита с нарушением санитарным норм — добавляет ст. 14.4 (до 2 тыс., повторно — до 5 тыс. руб.);
  • с нарушение правил продажи отдельных видов товаров, например, сигарет — еще ст. 14.5 (плюс 1 тыс. руб.);
  • реализация товаров, ограниченных или запрещенных к продаже (лекарств, оружия) — ст.14.2 (до 2 тыс. и конфискация).

Заметим, что КоАП предусматривает существенно меньший размер штрафов для граждан, чем для зарегистрированных ИП.

Государственная регистрация — главное, но не единственное условие ведения легального бизнеса. Если гражданин осуществляет работы, которые подлежат лицензированию, или связаны с получением специального допуска (СРО — при строительстве, например), он может дополнительно получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность без лицензии. Это установлено пунктами 2,3, и 4 статьи 14.1 КоАП.

К таким видам услуг, в частности, относятся:

  • образовательные и медицинские;
  • перевозка граждан пассажирским транспортом;
  • прием и переработка металлолома;
  • разработка компьютерных программ;
  • предоставление связи.

За подобное незаконное предпринимательство административная ответственность наступает в более серьезных размерах.

  • За работу без лицензии (специального разрешения), если они требуются по закону — штраф до 2,5 тыс. рублей с возможной конфискацией оборудования, сырья, изготовленной продукции (по усмотрению суда).
  • За нарушение условий лицензионного разрешения — до 2 тыс. руб. (случаи грубого нарушения в отношении физических лиц не рассматриваются).

Судебная практика показывает, что значительная часть дел за незаконную предпринимательскую деятельность по КоАП РФ заканчивается прекращением в связи с истечением срока давности. В половине случаев, конфискация оказывается невозможной, потому что орудия труда принадлежат не нарушителю закона, а другому лицу.

Уголовная ответственность за нелегальную деятельность

Она наступает, когда самостоятельные рисковые действия гражданина стали причиной серьезных негативных последствий. В таком случае незаконная предпринимательская деятельность влечет наказание физического лица по ст.171 Уголовного кодекса.

  1. Штраф до 300 тыс. руб., или может быть наложен в сумме полученного за последние 2 года дохода. Либо по решению суда — обязательные работы (до 2-х) или арест — до 6-и месяцев.

Эти виды наказаний налагаются за работу без госрегистрации (а так же, без лицензии), если нанесен ущерб, или извлеченный доход достигает крупного размера. В последней редакции (2016 года) к нему относится сумма 2,2 млн. рублей.

  1. Размер штрафных санкций возрастает до 500 тыс. руб., или до 3-х годовых доходов, возможны принудительные работы или лишения свободы — до 5 лет. При условии: действия, перечисленные в первом пункте, сопровождались отягчающими обстоятельствами:
  • в извлечении дохода участвовало несколько лиц (группа);
  • полученная прибыль достигла особо крупного размера — 9 млн. руб.

С 2010 года за незаконную предпринимательскую деятельность наказания, как и в целом за экономические преступления, стали применять реже. Это связано с тем, что участились случаи, когда участники рынка пытались таким образом разрешить чисто конкурентные отношения. В результате смягчения УК:

  • упразднили наказание за работу с нарушением лицензионных правил (осталась только за полное отсутствие регистрации или разрешения);
  • существенно увеличили размеры ущерба, позволяющие отнести его к крупному (было 250 тыс., и 1 млн. — особо крупный);
  • ограничили возможность заключения под стражу — сейчас это возможно только в качестве исключения, если не установлена личность подозреваемого или он имеет постоянного места жительства на территории России, либо скрывается от следствия.

Специфика уголовного преследования заключается в том, что ответственность увязана с размером нанесенного ущерба. Следовательно, если он не доказан, то проступок рассматривается как административное нарушение. Если гражданин совершил преступление впервые, и полностью возместил нанесенный вред, а так же внес дополнительно в бюджет двукратное возмещение — допускается освобождение от ответственности (ст.76.1 УК).

Реальная российская жизнь: теория и практика

Чаще всего к ответственности за незаконное предпринимательство привлекают за торговлю «с рук». Просто потому, что такое занятие проявляется явно, и обычно, есть свидетели. Что же касается, например, программистов, репетиторов, поваров — практически это невозможно. Трудно доказать, что человек систематически выполнял работы для нескольких заказчиков в течение определенного периода.

Самый распространенный вид нелегальных услуг — строительство. Учитывая, что штраф за незаконное предпринимательство составляет сумму 2 тыс. рублей, что несоизмеримо с оплатой подрядных работ, отсутствует какой-либо смысл в таком наказании. О конфискации говорить сложно, когда в качестве произведенной продукции выступает построенный жилой дом. Даже за работу без допуска привлечь нельзя, поскольку надзорные органы в сфере безопасности ведения работ не имеют права составлять административные протоколы в отношении физического лица. Они могут наказать только зарегистрированного ИП или организацию.

В связи с неопределенностью понятия незаконная предпринимательская деятельность, наказание физического лица достаточно затруднительно, а потому судебная практика по таким делам практически не складывается. Регулярно поднимается вопрос об исключении многих видов услуг из категории предпринимательских: образовательных, подрядных, юридических.

Так, с 1 января 2017 года, граждан, осуществляющих услуги нянечек, сиделок, репетиторов отнесли к самозанятому населению. При условии, что они добровольно заявят о своем занятии, они освобождаются от штрафа и уплаты налогов до 2019 года. Вряд ли новый закон простимулирует граждан на выход «из тени». Ведь через 2 года придется покупать патент, либо уплачивать НДФЛ с полученного дохода, а работодателю — страховые взносы. При этом все они будут известны налоговым органам.

Незаконная предпринимательская деятельность – понятие, виды ответственности для физлица

Физлица могут осуществлять деятельность с целью получения дохода в различных формах. Не каждая деятельность может быть определена как предпринимательская. Чтобы она являлась таковой, деятельность должна носить постоянный характер, направлена на получение прибыли и быть самостоятельной. При этом каждый субъект должен понимать, что такое незаконная предпринимательская деятельность.

Какая деятельность является незаконной

Нормами права устанавливаются критерии и требования к предпринимательской деятельности.

Исходя из этого можно определить, что незаконная предпринимательская деятельность представляет собой:

  • Когда она осуществляется без регистрации в соответствии с действующим законодательством. Это может быть полностью ее отсутствие, регистрация с нарушением сроков.
  • В случае если для ее осуществления требуется оформление специального разрешения или лицензии, а деятельность ведется без них.
  • В регистрационных документах указан один вид предпринимательской деятельности, а фактически осуществляется отличный от него вид. Сюда же можно отнести вообще не указание информации об осуществляемом направлении деятельности.
  • Ведение бизнеса, но с предоставлением в органы, производящих постановку на учет в реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП, заведомо недостоверных сведений.
  • Если в ходе деятельности привлекается наемный труд, но работникам не производится выплата вознаграждения за него.

Внимание! Признание деятельности незаконной приводит к возникновению негативных последствий как для собственников бизнеса, так и самого предприятия или же для физического лица.

Виды незаконной деятельности

Исходя из изложенного выше можно установить следующие виды незаконного предпринимательства:

  • Деятельность без регистрации или с нарушением регистрационных требований. Здесь следует строго различать, что относится к незаконному предпринимательству, а что нет. Деятельность должна вестись самостоятельно, постоянно, и приносит лицу, ее осуществляющему доход. Если работник работает по трудовому контракту, это не предпринимательство. Если физлицо разово получило доход, то это также нельзя признать незаконным предпринимательством. Примером является ведение деятельности физлицом без постановки на учет в качестве ИП.
  • Деятельность без получения специального разрешения или оформления лицензии.
  • Фиктивное предпринимательство. Этот вид деятельности связан с внесением при регистрации в госорганы недостоверных сведений о себе, имуществе и своем бизнесе. При этом все бизнес процессы осуществляются, хотя и не соответствуют заявленным.

Внимание! Если в соответствии с законом вид деятельности относится к лицензированному, то для его осуществления нужно обязательно сначала получить лицензию, а потом только работать. Например, оказание медуслуг без предварительно оформленной лицензии на этот вид деятельности.

Могут ли пожаловаться на Вас за ведение незаконной деятельности

Если будет обнаружено, что деятельность, осуществляемая субъектом, является незаконным предпринимательством, то на него можно составить соответствующую жалобу.

Составить жалобу может любой желающий. Только нужно помнить, что согласно нормам законодательства, все жалобы должны исходить от лиц, которых можно идентифицировать. Анонимные сообщения государственные органы не будут рассматривать.

Также действует право, что жалобу может составить и направить только дееспособный человек.

Составляя жалобу, также следует не забывать, что если она не отражает действительности, то за это могут привлекать к соответствующим видам ответственности.

Внимание! Как правило, в первую очередь жалуются лица, которым был нанесен ущерб. Ими могут быть покупатели и заказчики, партнеры, поставщики, работники компании, конкуренты и т.д.

Жалобу следует направлять в соответствующие органы, которые смогут, при необходимости и подтверждении указанных в ней фактов, прекратить данную деятельность, и наказать виновных лиц. Поэтому получателем ее должны выступать органы, которые имеют данные полномочия.

Куда жаловаться

Поручателями жалобы о незаконном предпринимательстве могут выступать:

  • Прокуратура — она может перенаправлять поступающие заявления в соответствии с их содержанием другим инстанциям.
  • Отдел борьбы с экономическими преступлениями — занимается только нарушениями в сфере экономики.
  • Налоговые органы — рассматривают жалобы в связи с сокрытием или уменьшением налогооблагаемых баз по различным налогам. При этом заявление подается в инспекции, на подведомственных территориях которых ведется незаконное предпринимательство.
  • Органы полиции.
  • Органы, выдающие лицензии на право осуществления определенных видов деятельности.
  • Федеральная антимонопольная служба — при нарушении законодательства о конкуренции.

Кроме этого, рассмотрением жалобы могут заниматься депутаты, общественные организации и т.д.

Наказание для физического лица за незаконное предпринимательство

Административная

Этот вид наказания применяется чаще всего, поскольку не требует представления доказательств полученного размера дохода.

Обычно к нему привлекаются продавцы на улицах, либо иные лица, занятые в торговле и не имеющие регистрации как предприниматели.

Сумма штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность в этом случае будет составлять:

  • Если деятельность велась без образования ИП либо ООО — от 500 руб до 2 тыс. руб.;
  • Если деятельность велась без получения лицензии (а она была необходима) — для физлиц от 2 до 2,5 тыс руб., для организаций от 40 до 50 тыс. руб с конфискацией товара.

Важно! При выявлении нескольких видов нарушений, наказание устанавливается в совокупности по каждому из них.

Если возникает налоговая ответственность, то обычно ИФНС путем судебного разбирательства пытает компенсировать тот размер налогов, который был недополучен за период занятия незаконной деятельностью. Физическое лицо будет обязано заплатить налог в 13% с выявленного дохода, а также пени в полном объеме за просрочку в уплате.

Кроме этого, установлен штраф за незаконную предпринимательскую деятельность:

  • 10% от суммы полученных доходов, минимально – 40 тыс. руб;
  • 10 тыс руб. – штраф, если деятельность начала вестись ранее, чем были поданы документы на регистрацию ООО или ИП.

Если незаконная предпринимательская деятельность привела к ущербу для граждан или государства, то нарушитель может привлекаться к уголовной ответственности. Также она может наступать при получении доходов в крупном (от 1,5 млн. руб) либо особо крупном размере (от 6 млн. руб.). Дела по таким случаям ведет полиция и прокуратура.

Наказания согласно ст УК 171 :

  • Если был причинен ущерб в крупном размере — штраф до 300 тыс. руб, либо зарплата осужденного за период до двух лет, либо обязательные работы продолжительностью 480 часов, либо арест не больше 6 месяцев.
  • При ущербе в особо крупном размере — штраф от 100 до 500 тыс. руб, либо зарплата за период от 1 года до 3 лет, принудительные работы до 5 лет, лишение свободы на 5 лет со штрафом 80 тыс. руб, либо зарплаты за время до 6 месяцев.

Внимание! Уголовные дела могут также содержать обвинения по другим сопутствующим нарушениям — за обман покупателей, использование чужих товарных знаков, торговлю поддельной или контрафактной продукцией и т.д.

Порядок привлечения к ответственности

Порядок привлечения к ответственности отличается в зависимости от вида наказания.

При административной ответственности:

  • Уполномоченный сотрудник (из полиции, налоговой службы, прокуратуры, органов надзора и т. д.) во время проверки производит осмотр помещения, в котором ведется деятельность, осуществляется контрольная закупка продукта, выполняются иные действия, подтверждающие факт нарушения;
  • При установлении факта ведения деятельности оформляется протокол;
  • Протокол должен быть отправлен в суд по месту жительства обвиняемого лица или по месту ведения деятельности. Это выполняется в течение суток с его составления.
  • Судья в срок два месяца должен рассмотреть протокол;
  • По результатам рассмотрения выносится решение о привлечении к ответственности либо невиновности. Обжаловать решение можно в срок 10 суток.

При налоговой ответственности:

  • Сотрудник ФНС во время налоговой проверки либо иных мероприятий выявляет факт нарушения;
  • Составляется акт о выявленном нарушении. Это необходимо сделать в течение суток с момента обнаружения.
  • Акт передается обвиняемому лицу. Срок, в течение которого это нужно сделать, закон не устанавливает. В течение 10 дней с получения документа на руки нужно дать письменное объяснение.
  • Руководитель органа ФНС рассматривает обстоятельства дела и определяет: привлечь обвиняемое лицо к ответственности за нарушение налогового законодательства либо признать его невиновным.

Как избежать ответственности

Чтобы контролирующие органы не могли привлечь к ответственности, бизнес необходимо узаконить. Не стоит оставлять все как есть надеясь, что о деле никто не узнает — все равно это выяснится в ходе случайной проверки, нажалуется конкурент либо недовольный покупатель.

Поэтому, лучше сразу выбрать один из способов ведения деятельности на законных основаниях:

  • Физическое лицо может не становиться на учет, а самостоятельно, по итогам завершившегося года, уплачивать в ФНС налог со всех полученных доходов в размере 13% и оформлять декларацию 3-НДФЛ. Удобно, если поступление доходов небольшое, и носит периодический характер.
  • Зарегистрироваться в качестве ИП либо открыть ООО. ИП — менее затратный по времени и финансовым вложениям путь, для некоторых видов деятельности можно выбрать льготную систему обложения. ООО — более затратно, необходимо подготовить пакет учредительных документов. Однако госкомпании охотнее работают именно с фирмами, а для некоторых видов деятельности необходимо открывать только ООО.

См. более подробно что лучше ООО или ИП, их плюсы и минусы.

Внимание! Не стоит начинать деятельность, пока документы на регистрацию находятся на рассмотрении в налоговой. Этот факт также будет расцениваться как незаконная предпринимательская деятельность, даже если разрешающие документы уже почти на руках.

Ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство»

Законность предпринимательства — сложное понятие ввиду несовершенства регулирования в данной сфере.

Если со стороны владельцев бизнеса наблюдается незаконная предпринимательская деятельность — ст 171 УК РФ определит меры наказания.

Рассмотрим особенности нарушений и виды ответственности, к которой могут привлечь предпринимателя.

Почему настоятельно рекомендуется вести законный бизнес

Кроме избежания наказаний по уголовной и другим статьям, существует ряд объективных причин для ведения законного предпринимательства:

  • защита предпринимательских прав с точки зрения закона: беспроблемное отстаивания интересов в суде, а также противодействие рейдерским захватам;
  • избавление от ряда правовых рисков, когда предпринимателю грозит административная, налоговая и уголовная ответственность;
  • поддержание положительного имиджа организации, ведущей законную деятельность: доверие в глазах клиентов, контрагентов и представителей контролирующих органов;
  • возможности успешного развития фирмы, грамотных вложений.

Предприниматель, занимающийся бизнесом на законных основаниях, может пользоваться протекцией со стороны государственных органов.

Легальный и зарегистрированный бизнес вести гораздо проще, чем выдумывать различные схемы и способы обойти закон.

Административная ответственность

Проблемы у предпринимателей могут возникать, когда он не зарегистрировал свою деятельность. Необходимо обязательно зарегистрироваться в качестве ИП или юридического лица.

В противном случае приходится платить штраф. Он может составлять до 2 тыс. руб.

Если бизнесмен работает без наличия лицензии, когда оно обязательно — последует штраф до 2,5 тыс. руб. Это касается только индивидуальных предпринимателей, являющихся физическими лицами.

Должностные лица также обязаны заплатить штраф, составляющий порядка 5 тыс. руб. Если нарушителем является юридическое лицо — сумма будет больше, она составляет 40-50 тыс. руб.

Если нарушение будет доказано — частных предпринимателей и юридических лиц может также ожидать конфискация изготовленной продукции. Подобные решения принимаются в индивидуальном порядке, в зависимости от вида деятельности и прочих факторов.

В случае, когда деятельность ведётся с нарушением требований лицензии — делается предупреждение. Также можно получить штраф, составляющий до 2 тыс. рублей — в случае с частными предпринимателями.

Должностные лица могут получить до 4 тыс. руб., а юридические лица рискуют заплатить до 40 тыс. руб.

Существует риск получить штраф за грубые нарушения, связанные с лицензированием. Насколько они грубые — решается в индивидуальном порядке. Это во многом зависит от вида деятельности.

Иногда принимается решение о временном приостановлении деятельности. Срок составляет до 90 суток. Наиболее серьёзные последствия могут касаться юридических лиц. Им грозит штраф 100-200 тыс. руб.

Налоговая ответственность

Предприниматель попадает под налоговые санкции, когда нарушаются сроки выплат по налогам. Также ИП и организации могут получить штраф в размере 10% от получаемых доходов — в период, когда велась деятельность.

Всё это возможно при различных нарушениях порядка налоговых выплат. За неуплату и неполную уплату налогов также предусмотрены штрафы. Они составляют 20 или 40 процентов от неуплаченных сумм налога.

Уголовная ответственность по статье 171 УК РФ

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц легко получить по статье УК РФ. Предусмотрены и другие меры.

Предпринимателям и фирмам придётся отвечать за деятельность, когда она велась без регистрации и лицензии, при этом нанесла большой ущерб гражданину, организации или государству. Также уголовная ответственность грозит тем, кто извлёк доход в крупном размере.

Нарушителям грозит штраф до 300 тыс. рублей, также может быть взыскан доход предпринимателя за период до 2 лет. Суд может принять и другие меры: принудить к обязательным работам до 480 часов. Возможен и арест до 6 месяцев.

Уголовная ответственность предусмотрена также за деяния, которые совершались организованной группой. Если был извлечён доход в особо крупном размере — штраф может составить 500 тыс. руб. Также предприниматели могут быть оштрафованы на сумму, составляющую доход за 3 года.

Самым жёстким исходом становится лишение свободы на срок до 5 лет + в зависимости от ситуации бизнесмен может быть оштрафован:

  • крупным ущербом считается сумма от 1,5 млн. руб.;
  • особо крупный ущерб — более 6 млн. руб.

Незаконное предпринимательство ст 171 УК РФ наказывается в зависимости от ряда факторов. Один из них — систематичность. Если деятельность велась от 2 раз в год — она уже признаётся систематичной.

В случае, когда гражданин оказывает услугу раз в год — деятельность не будет считаться систематичной. Другой фактор — получение прибыли: если гражданин её не получает — значит его деяния не являются предпринимательскими.

Состав и виды преступления различаются, поэтому меры пресечения также бывают разными. И, если предприниматель попал в такую ситуацию — ему требуется хороший адвокат, который сразу определить, что грозит бизнесу.

Но лучше вести законную деятельность во избежание серьёзных последствий, вплоть до лишения свободы.

Как доказать, что деятельность была законной? Существует ряд ситуаций, когда у предпринимателей возникают проблемы, и они даже не подозревали о незаконности своих действий.

Это случается из-за юридической неподкованности, также начинающие владельцы своего дела могут поддаться на провокации партнёров, контрагентов.

В данном случае необходимо продемонстрировать максимальную прозрачность своего бизнеса.

Секторы экономики со сложным регулированием

Наибольшее количество проблем возникает в сферах, которые слабо регулируются государством.

Сюда относится строительство, а также организованные перевозки пассажиров и грузов, мелкая торговля, оказание различных бытовых услуг. Сюда же относятся гаражные автосервисы, сдача недвижимости в аренду, различные курсы.

В этих секторах редко регистрируются ИП и организации, люди не работают по найму. На строительных объектах часто привлекаются сторонние подрядчики.

Ситуация для предпринимателей спокойна, пока не возникают проблемы (технические нарушения, споры с арендаторами и пр.), поэтому для своей защиты лучше зарегистрироваться.

Что делать, если вы узнали о факте незаконной деятельности

Если на продажу изделий ручной работы от частного мастера можно закрыть глаза, то шумное кафе на первом этаже частного дома требует внимания.

Незаконные обороты денежных средств в крупных масштабах должны пресекаться законом.

Проблема заключается в том, что подобные бизнесмены могут заниматься строительством и другой деятельностью, требующей огромной ответственности.

Отсутствие лицензий и сертификатов ведёт к проблемам: кто будет виноват в отравлении посетителя кафе, обрушении конструкций или сломанных товарах из неоформленного магазина?

Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности, если вы стали её свидетелем? Есть две базовые инстанции:

  • Управление экономической безопасности;
  • Отдел экономической безопасности.

Также можно обратиться в полицию, прокуратуру, направить жалобу налоговикам. Нередко граждане решают привлечь внимание общественных организаций.

Перед тем, как жаловаться, необходимо убедиться в том, что бизнес действительно незаконный. Заявление обязательно нужно подтверждать. Можно самостоятельно представиться клиентом этой фирмы и попросить свидетельство (в чём будет отказано).

Сомнительные квитанции на разные суммы также становятся подтверждением. Вы можете предоставить копию договора, а также различные фотографии и видеозаписи.

Составление заявления

Определённых образцов не существует, необходимо лишь правильно указать все необходимые данные. Справа сверху необходимо указать адресата, затем посередине написать «Заявление».

В тексте обязательно указываются:

  • личность, нарушающая закон;
  • краткое описание деятельности;
  • срок и периодичность, конкретное время работы;
  • просьба о принятии мер.

Также прикладываются доказательства при их наличии. Теперь предлагаем разобраться с особенностями обращения в конкретные инстанции.

Налоговая инспекция

УФНС не имеет полномочий бороться с незаконным предпринимательством, поскольку главной задачей является взыскание налогов.

Поэтому сюда стоит направлять жалобы, связанные только с нарушениями налогового законодательства. И только потом делу даётся ход.

Прокуратура

Сюда обращаются к заявлениями о преступлении. Особенно важно это сделать, когда сначала заявитель обратился в полицию, где рассмотрения дела не последовало, что будет далее — непонятно.

Составить заявление поможет сотрудник, определённого образца здесь также нет.

Чтобы нарушитель понёс ответственность за незаконное предпринимательство, необходимо сначала дождаться рассмотрения заявки. Это делается в течение 30 календарных дней.

Мы разобрались в том, что что такое незаконная предпринимательская деятельность. Законодательная база в данной области в 2018 году несовершенна, поэтому удаётся привлекать только серьёзных нарушителей с внушительными оборотами и серьёзными нарушениями.

Речь не только о незарегистрированном бизнесе, но и отсутствии лицензий, а также оборотов, проходящих «мимо» официальной отчётности.

Незаконные действия приходится пресекать, чтобы обеспечить безопасность граждан и поставить предпринимателей разного уровня в равные условия перед законом.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы. Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется. Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность. Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2018 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Популярное:

  • Садовый дом жилое или нежилое Садовый дом жилое или нежилое Ссылка не верна или страница была удалена Если Вы попали на эту страницу, перейдя по ссылке внутри нашего сайта, пожалуйста, сообщите нам неверный адрес. Для […]
  • Грибанов вп ответственность за нарушение гражданских прав С 16 МАЯ 2017 г. БИБЛИОТЕКА ЗАКРЫТА Грибанов В.П., Науч. ред.: Ем В.С., Редкол.: Козлова Н.В., Корнеев С.М., Кулагина Е.В., Панкратов П.А. :Осуществление и защита гражданских […]
  • Гпк ст 250 Статья 250. ГПК РК Порядок и последствия оставления заявления без рассмотрения 1. Производство по делу в случаях оставления заявления без рассмотрения заканчивается определением суда. В […]
  • Статьи коап рф для овощей Статья 19.7 КоАП РФ. Непредставление сведений (информации) Текущая редакция ст. 19.7 КоАП РФ с комментариями и дополнениями на 2018 год Непредставление или несвоевременное представление в […]
  • Написать заявление по ремонту лифта Не работает лифт Куда: Служба жилищного контроля и строительного надзора Красноярского края 660049, г. Красноярск, ул. П. Коммуны, д. 33 От Фамилия Имя Отчество 66ХХХХ, г. Красноярск, […]
  • Техническое обеспечение помещения Техническое обеспечение помещения Наличие оборудованных учебных кабинетов, объектов для проведения практических занятий, библиотек, объектов спорта, средств обучения и воспитания, в том […]
Закладка Постоянная ссылка.

Комментарии запрещены.