Статистика 171 ук рф

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БЕЗ ЛИЦЕНЗИИ (СТ. 171 УК РФ «НЕЗАКОННОЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО») Былинина Е.С.

Саратовский государственный университет им. Н.Г. Чернышевского

ISSN (печатный вариант): 2073-0071

Ключевые слова

уголовное право, незаконное предпринимательство, лицензия, лицензирование, ст. 171 УК РФ, criminal law, illegal enterprise, license, licensing, article 171 Criminal Code of Russian Federation

Просмотр статьи

⛔️ (обновите страницу, если статья не отобразилась)

Ваш браузер не поддерживает фреймы

Аннотация к статье

В соответствии с ч. 1 ст. 9 Гражданского кодекса РФ для осуществления отдельных видов деятельности требуется специальное разрешение (лицензия). В настоящее время лицензирование регулируется Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 № 99-ФЗ. Осуществление деятельности , указанной в данном федеральном законе без лицензии, повлекшее извлечение дохода в крупном размере, образует состав преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство». В статье представлена и проанализирована статистика совершения преступлений, а также данные о находящихся в судах делах и принятых по ним решениях.

Текст научной статьи

В соответствии с ч. 1 ст. 49 Гражданского кодекса РФ для осуществления отдельных видов деятельности требуется специальное разрешение (лицензия) со стороны государства в лице уполномоченных на выдачу лицензий органов [1]. История современного лицензирования началась с Постановления Правительства России от 24 декабря 1994 г. № 1418 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Кнутов А.В. и Чаплинский А.В. отмечают: «До принятия данного акта регулирование было хаотичным. Имело место неконтролируемое установление обязанности получения лицензий на разнообразные виды деятельности различными федеральными и региональными органами власти» [2,76]. Первым федеральным законом, регулирующим выдачу лицензий, стал Федеральный закон от 25 сентября 1998 г. № 158-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». В настоящее время данная сфера отношений регулируется Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 № 99-ФЗ. Необходимость введения института лицензирования продиктована рядом причин. «К лицензируемым видам деятельности относят те из них, в которых является явным наличие публичного интереса» — пишет Долкова Е.А. [3,65]. Обязанность получать разрешение на осуществление отдельных видов деятельности позволяет государству в лице лицензирующих органов контролировать определенные социально важные сферы деятельности, такие как образование, здравоохранение, культура, оборона, безопасность государства и т.д. Кроме того, денежные отчисления, получаемые государством от организаций, осуществляющих деятельность по лицензированию (министерства, агентства, службы), могут составлять значительную часть бюджета различных уровней, как регионального, так и федерального. «Лицензирование — необходимая мера регулирования экономических отношений со стороны государства» [3,65]. С помощью установления лицензионных требований для осуществления конкретных видов деятельности, государство в определенной степени регулирует конкуренцию, не допуская к работе тех индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, которые не соответствуют таким требованиям. В ст. 12 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» выделено 49 видов предпринимательской деятельности, которые подлежат лицензированию в соответствии с данным законом [4]. В ст. 2 данного Федерального закона отмечено 12 видов деятельности, лицензирование которых осуществляется отдельными законодательными актами, такими как ФЗ «Об использовании атомной энергии», Закон РФ «О государственной тайне», Закон РФ «О космической деятельности» и т.д. Также в ст. 4 отмечено 5 видов деятельности, по которым федеральными законами могут устанавливаться особенности лицензирования в части порядка принятия решения о предоставлении лицензии, срока действия лицензии и порядка продления срока ее действия, приостановления, возобновления и аннулирования действия лицензии. Согласно данным системы мониторинга лицензирования, ведение которой осуществляет Минэкономразвития России, на конец первого полугодия 2015 года общее количество действующих лицензий составляет 572 674 [5]. Количество ведущих деятельность индивидуальных предпринимателей на март 2015 года составляет 3 596 218, а юридических лиц на июль 2015 года составляет 4 764 915, то есть в настоящее время всего ведет предпринимательскую деятельность примерно 8 361 133 хозяйствующих субъектов[6]. Таким образом, примерно каждый 15-й предприниматель имеет лицензию, а на 1000 бизнесменов приходится 68 лицензий. Однако многие предприниматели ведут деятельность, указанную в ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», без лицензии, что может повлечь за собой ответственность вплоть до уголовной. Уголовная ответственность предусмотрена ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство», то есть осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. В ч. 2 ст. 171 УК РФ указаны квалифицирующие признаки данного преступления — а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере [7]. Санкциями по ст. 171 УК РФ ч. 1 являются штраф в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательные работы на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арест на срок до шести месяцев, по ст. 171 УК РФ ч. 2 — штраф в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительные работы на срок до пяти лет, либо лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового [7]. Об осуществлении деятельности без лицензии может свидетельствовать отсутствие последней у юридического лица или индивидуального предпринимателя, а также отсутствие в органе, уполномоченном на ведение лицензионной деятельности, документов о выдаче лицензии этому предпринимателю. Выявление лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без лицензии, затруднено тем обстоятельством, что значительная часть предпринимателей осуществляют свою деятельность вовсе не имея статуса индивидуального предпринимателя, а также без создания юридического лица. Соответственно данные о незарегистрированных субъектах бизнеса получить сложно — о них нет записей в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Часто они не ведут положенную документацию: бухгалтерские документы, отчеты, производственные журналы и другие документы, позволяющие провести ревизию или аудиторскую проверку с целью определения полученного дохода, объема незаконной предпринимательской деятельности, которые запрашиваются или изымаются у юридического лица или индивидуального предпринимателя, занимающихся незаконным предпринимательством. Как отметил уполномоченный при президенте России по правам предпринимателей Титов Б.Ю.: «В России растет число предпринимателей, которые вынуждены уходить в «тень». Сейчас в «сером» секторе экономики работает примерно 51% коммерции»[8]. Данная информация подтверждается сведениями о прекративших деятельность субъектах предпринимательства на 2015 год: количество юридических лиц, прекративших деятельность, составило 4 281 769, а индивидуальных предпринимателей — 5 754 608, что превысило количество ведущих деятельность ИП [6]. За 2014 год по данным ФКУ «Главный информационно-аналитический центр» Министерства внутренних дел РФ было выявлено 374 преступления по ст. 171 УК РФ, из которых 366 преступлений были совершены в особо крупном размере. Количество выявленных лиц, уголовные дела о которых направлены в суд, составляет 177. За период с января по сентябрь 2015 года выявлено 334 преступления по ст. 171 УК РФ, из них 324 преступления были совершены в особо крупном размере. Количество выявленных лиц, уголовные дела о которых направлены в суд, составляет 150 [9]. Проанализированы открытые данные Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие» о находящихся в судах делах и принятых по ним решениях по ст. 171 УК РФ [10]. В 2014 г. было вынесено 38 обвинительных приговоров, а также 1 оправдательный приговор за отсутствием в деянии подсудимого состава преступления. Из них по ст. 171 ч. 1 (т.е. незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере) было вынесено 24 обвинительных приговора. По ст. 171 ч. 2 п. б (т.е. незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере) было вынесено 15 обвинительных приговоров. Из 38 преступлений 3 были связаны с осуществлением предпринимательской деятельности без регистрации, 7 преступлений совершены без регистрации и без лицензии, из них 3 покушения на преступление. Остальные 29 преступлений были связаны с осуществлением предпринимательской деятельности только без лицензии, из которых 2 покушения на преступление. По открытым данным ГАС «Правосудие» суммы дохода, извлечённого в результате совершения преступлений, предусмотренных ст. 171 УК РФ, колеблются от 1 639 199 руб. до 161 083 235 руб. 85 коп. Средняя сумма извлеченного дохода за 2014 год по ст. 171 УК РФ составляет 18 052 059 руб. 56 коп. Виды деятельности, по которым в соответствии с законодательством не была получена необходимая лицензия, распределились следующим образом: 1) эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности — 12 обвинительных приговоров; 2) недропользование (в соответствие с Федеральным законом от 21.02.1992 года №2395-1 «О недрах») — 10 обвинительных приговоров; 3) производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции — 8 обвинительных приговоров; 4) заготовка, хранение, переработка и реализация лома черных металлов, цветных металлов — 1 обвинительный приговор; 5) деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I — IV классов опасности — 1 обвинительный приговор; 6) деятельность по перевозкам пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозок более восьми человек (за исключением случая, если указанная деятельность осуществляется по заказам либо для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) — 1 обвинительный приговор; 7) деятельность по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений — 1 обвинительный приговор; 8) медицинская деятельность (за исключением указанной деятельности, осуществляемой частными образовательными организациями, находящимися на территории инновационного центра «Сколково») — 1 обвинительный приговор; 9) погрузочно-разгрузочная деятельность применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте -1 обвинительный приговор. За 2014 год было вынесено 4 обвинительных приговора с наказанием в виде лишения свободы, из которых 1 приговор с условным наказанием. Срок наказания по данным приговорам составляет от 1 года до 2 лет. 6 приговоров было вынесено с наказанием в виде обязательных работ со сроком наказания от 160 до 320 часов. 28 наказаний было вынесено с основным наказанием в виде штрафа. Минимальный размер штрафа составил 15 000 руб., максимальный 200 000 руб. Средний размер штрафа по данным преступлениям за 2014 год составляет 111 458 руб. Также имеются данные о прекращенных уголовных делах: 3 уголовных дела было прекращено в связи с деятельным раскаянием, 3 уголовных дела было прекращено в связи с актом об амнистии, 1 уголовное дело прекращено при наличии неотмененного постановления органа дознания, следователя или прокурора о прекращении уголовного дела по тому же обвинению либо об отказе в возбуждении уголовного дела. За период января по октябрь 2015 года вынесен 21 обвинительный приговор по ст. 171 УК РФ. Из них по ст. 171 ч. 1 (т.е. незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере) — 3 приговора, по ст. 171 ч. 2 п. б (т.е. незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере) — 18 приговоров. Все дела были связанны с осуществлением предпринимательской деятельности без лицензии, и 3 дела без регистрации и без лицензии. По открытым данным ГАС «Правосудие» суммы извлечённого дохода по данным преступлениям составляют от 2 020 890 руб. 08 коп. до 25 552 615 руб. Средняя сумма извлеченного дохода составляет 15 755 720 руб. 59 коп. Виды экономической деятельности, по которым в соответствии с законодательством не была получена необходимая лицензия по данным обвинительным приговорам, распределились следующим образом: 1) эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности — 10 обвинительных приговоров; 2) производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции — 6 обвинительных приговоров; 3) деятельность по сбору, транспортированию, обработке, утилизации, обезвреживанию, размещению отходов I — IV классов опасности — 2 обвинительных приговора; 4) добыча полезного ископаемого (в соответствие с Федеральным законом от 21.02.1992 года №2395-1 «О недрах») — 1 обвинительный приговор; 5) образовательная деятельность (за исключением указанной деятельности, осуществляемой частными образовательными организациями, находящимися на территории инновационного центра «Сколково») — 1 обвинительный приговор; 6) заготовка, хранение, переработка и реализация лома черных металлов, цветных металлов — 1 обвинительный приговор. За 2015 год было вынесено 9 обвинительных приговоров с наказанием в виде лишения свободы, из которых 7 с условным осуждением. Минимальный срок наказания составляет 1 год, максимальный 2 года 6 месяцев. Среди приговоров с основным наказанием в виде лишения свободы 4 обвинительных приговор было вынесено с дополнительным наказанием в виде штрафа. Кроме того, было вынесено 4 приговора по которым осужденных освободили от наказания на основании Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации №6576-6 ГД от 24 апреля 2015 года «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 — 1945 годов». 1 обвинительный приговор был вынесен с наказанием в виде 120 часов обязательных работ. 11 обвинительных приговоров было вынесено с наказанием в виде штрафа, из которых 5 приговоров по которым осужденных освобождены от наказания в связи Постановления Государственной Думы ФС РФ №6576-6 ГД. Размеры штрафа колеблются от 20 000 руб. до 350 000 руб. Средний размер штрафа по данным приговорам составляет 97 083 руб. Также за 2015 год 8 уголовных дел было прекращено в связи с актом об амнистии, 2 уголовных дела в связи с деятельным раскаянием. Исходя из проанализированных данных можно сделать вывод о том, что превалирующее количество уголовных дел о незаконном предпринимательстве связаны с осуществлением такой деятельности без лицензии, а также в особо крупном размере. Причинами совершения данных преступлений может являться правовой нигилизм, сознательное нежелание или незнание о необходимости получить лицензию, либо переоформить в случаях, указанных в законе, а также мысль о возможности избежать наказания. Среди видов лицензируемой предпринимательской деятельности выявлены явные лидеры по количеству неполученных лицензий — эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности, а также производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. При этом по данным системы мониторинга лицензирования данные виды деятельности занимают в рейтинге видов лицензирования по числу действующих лицензий 9 и 2 место соответственно. В плане наказания отмечена тенденции к гуманизация уголовного наказания в отношении ст. 171 УК РФ. Размеры штрафа являются небольшими по сравнению с размерами извлеченных доходов. Приговоры с наказанием в виде лишения свободы в основном выносятся условно. В 9 из 21 обвинительных приговоров в 2015 году осужденных освободили от наказания в связи с амнистией. Данная информация свидетельствует о недостаточной эффективности назначаемых наказаний за экономические преступления, что ведет к неполной реализации установленных Уголовным кодексом РФ целей наказания. В настоящее время готовится очередной пакет поправок, касающийся уголовного права в экономической сфере. Планируется исключение из экономических статей квалифицирующего признака «Группа лиц по предварительному сговору». Одними из важнейших изменений является введение кратных штрафов по экономическим преступлениям[11]. Данные поправки вызывают споры: противники говорят о том, что это может привести к росту коррупции, сторонники считают что за экономические преступления должны быть экономические наказания. Размер штрафа в случае принятия поправок может в 30 раз превышать размер причиненного ущерба. В настоящий момент размер штрафа в среднем меньше суммы причинённого ущерба в 230 раз. Поэтому альтернативой кратных штрафов может выступать более жесткая политика по назначению штрафов в рамках санкций по ст. 171 УК РФ, либо более активное использование такого вида наказания, как лишение свободы.

Судебная практика по ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство»

Не так давно я предлагала вашему вниманию обзорную статью о том, какие гражданско-правовые, административно-правовые и уголовно-правовые последствия влечет предпринимательская деятельность в нарушение норм закона. Развивая тему, выкладываю собственноручный обзор судебной практики по ст. 171 УК РФ («незаконное предпринимательство»).

Всего просмотрела примерно полсотни судебных актов в отношении незаконного предпринимательства на одном из общедоступных ресурсов. В большинстве своем дела связаны с извлечением дохода от преступной (без регистрации в качестве ИП, без лицензии) деятельности, т.е. последствий в виде ущерба гражданам, организациям, незаконная предпринимательская деятельность в понимании ст. 171 УК зачастую не влечет.

Судебная практика имеет дело с такими деяниями, как, например:

  • осуществление торговли различными товарами (среди осужденных встречаются продавцы одежды, компакт-дисков, фруктов, хозтоваров) в торговых помещениях (павильонах) без оформления статуса ИП.

Яркий источник информации для размышления – Бабушкинский суд г. Москвы. Концентрация подобных дел (дела № 1-255/10, № 1-256/10, № 1-132/10, №1-166/10 и др.) в этом суде в первом квартале 2010 г. создает впечатление, что где-то на подотчетной территории были в то время проведены плановые рейды сотрудников полиции в торговом(ых) комплексе(ах).

Не могу исключить, что подсудимыми оказались не реальные собственники бизнеса, а обычные продавцы, работающие без надлежащего оформления их трудовой деятельности.

Наказания – штрафы, размер судьи, кажется, назначают произвольно (за аналогичные по сути нарушения при сходном размере извлеченного «преступного» дохода штрафы разнились от 10 000 до 100 000);

  • торговля спиртом, спиртосодержащими жидкостями (иногда явно указывается, что контрофактными) без лицензии (напр. №1-803/10 в Нагатинском райсуде г. Москвы );
  • добыча полезных ископаемых (песок, гравийная смесь, кирпичные суглинки и т.п.) без надлежащего оформления и лицензии;
  • использование глубинных скважин для добычи воды без лицензии (попадаются по этой статье директора частных компании и МУПов);
  • сбор, вывоз, размещение мусора без лицензии;
  • транспортные услуги без лицензии (напр., N 1-658/2013 в Металлургическом райсуде г. Челябинска);
  • незаконное предпринимательство в сфере игорного бизнеса без лицензии;
  • химическое производство без лицензии (напр. № 1-184/2013 в Советском райсуде г. Краснодара);
  • организация медицинских услуг гражданам и юридическим лицами в виде клинических лабораторно — диагностических исследований крови человека без лицензии;
  • хранение, перевозка, переработка, продажа, углеводородов, бензина, дизтоплива, газа без лицензии;
  • организация частной школы-пансиона без лицензии;
  • деятельность по заготовке, переработке и реализации лома черных металлов без лицензии;
  • осуществление деятельности с использованием оборудования, относящегося к взрывопожароопасным объектам, без соответствующей лицензии (напр., № 1-130/2014 в Центральном райсуде г.Тольятти Самарской обл.).

Предпринимателям стоит внимательно и серьезно отнестись к вопросу о том, в каких случаях может быть необходимо специальное разрешение – иногда это совершенно не очевидные вещи с точки зрения неспециалиста: в деле, указанном выше, организация производила корма для животных, крупяные изделия, для чего используется оборудование, относящееся к взрывопожароопасным производственным объектам.

Ни одного дела, связанного, допустим, с извлечением дохода от сдачи в аренду помещений, я среди проанализированной судебной практики по незаконному предпринимательству не увидела. Тут, впрочем, надо иметь в виду позицию Верховного Суда, который в прикрепленном к этой публикации обзоре указал, что не является предпринимательством сдача в аренду «ненужных» жилых и иных помещений, приобретенных для личных нужд, а также полученных в подарок или по наследству.

Реальных «посадок» не заметила – либо штрафы, либо условные сроки, один раз встретились обязательные работы. Дела сезона осень 2013 – зима 2014 характеризуются тем, что подсудимые активно пользовались прошлогодней «экономической» амнистией.

Прямой и ясной адекватности размера штрафа совершенному деянию, потенциальной общественной опасности, размеру извлеченного дохода не наблюдается.

Все проанализированные дела выкладывать не буду, объем не позволяет, но некоторое количество образчиков из судебной практики по ст. 171 УК (либо наиболее «интересных» на мой субъективный взгляд, либо наиболее «свежих») можете оценить ниже.

Краткое описание некоторых дел по статье о незаконном предпринимательстве

Дело № 1-666/11, приговор от 15 ноября 2011 в Ленинском райсуде г. Краснодара:

исключительной красоты дело, связанное с организацией «отмывочной» компании с использованием заведомо ложных сведений при регистрации:

Осужден организатор действий, направленных, как складывается впечатление, на «обналичку» приличной суммы. Было зарегистрировано ООО – от лица некого гражданина («номинал»?), с изготовлением его подложной подписи, с указанием заведомо ложных сведений о юридическом адресе. Для ООО были открыты расчетные счета, получены и обналичены денежные средства от контрагентов (около 65 млн. руб.).

Исход дела: подсудимый осужден по ч. 2 ст. 171 УК, штраф 100 000 руб.

Дело № 1-92/12, приговор от12 марта 2012 в Егорьевском городском суде Московской обл.:

подсудимая после смерти своего бывшего мужа взяла в свои руки управление ООО, которым мужчина руководил: она осуществляла деятельность от лица компании, не являясь ее сотрудником, не имея доверенности, не обладая статусом ИП. Извлеченный доход: 1 758 906 руб.

Женщина раскаялась, объяснила, что нарушать закон не хотела, но т.к. сын не мог вступить в наследство в отношении ООО до истечения 6 месяцев после смерти отца, а деятельность надо было продолжать, она взяла на себя управление.

Исход дела: прекращено в связи с деятельным раскаянием.

Дело № 1-61/2014, приговор от 30 июня 2014 г. в Кизилюртовском городском суде Дагестана:

обвиняемый – ген. директор ООО, которое эксплуатировало опасный производственный объект — занималось деятельностью по приему, разгрузке и хранению, сбыту горюче-смазочных материалов без лицензий (на эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов, на погрузочно-разгрузочную деятельность применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте). Общий доход: 102 764 417 руб.

Исход дела: осужден по ч. 2 чт. 171 УК, штраф 150 000 руб.

Предлагаю сравнить со следующим:

№ 1-172/2013, приговор от 16 декабря 2013 в Ленинском райсуде г. Саранска, Мордовия:

подсудимый – генеральный директор ООО, торгующего ГСМ и не имевшего лицензии на погрузочно-разгрузочную деятельность применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте.

Исход дела: редкий случай, но приговор оправдательный! Суд счел, что общество не извлекало прибыли из лицензируемой деятельности (непосредственно разгрузки), а значит, и состава нет.

№ 1-11/14, приговор от 08 апреля 2014, Лотошинский райсуд Московской обл.:

подсудимый был назначен конкурсным управляющим МУП и осуществлял деятельность по размещению отходов без лицензии.

Исход дела: преследование по ч. 2 ст. 171 УК прекращено по амнистии.

На ту же тему – до амнистии:

№ 1-22/2013, приговор от 22 марта 2013 г., Татищевский райсуд Саратовской обл.:

подсудимая – директор МУП, которому была на основании договора о закреплении муниципального имущества на праве хозяйственного ведения предоставлена возможность использования для осуществления предпринимательской деятельности по водоснабжению с добычей подземных вод на территории необходимый для этого имущественный комплекс. Такая деятельность требует лицензии, которая получена не была. Преступный доход: 8 120 392,55 руб.

Исход дела: осуждена по ч. 2 ст. 171 УК на 1 год и 6 мес. лишения свободы условно, с испытательным сроком 1 год и 6 мес.

№ 1-7/2014, приговор от 06 февраля 2014 г. Можайский горсуд Московской обл.:

подсудимая – директор ЗАО, занимавшегося производством и продажей хлебобулочных изделий, при изготовлении которых использовалось взрывопожароопасное оборудование (система газопровода, печи) – без лицензии. Преступный доход: 43 286 871,59 руб.

Наказание: по ч. 2 чт. 171 осуждена на 1 год условно, без штрафа, с испытательным сроком в 1 год; по амнистии от наказания освобождена со снятием судимости.

№ 1- 342/13, приговор от 12 ноября 2013 г., Белореченский районный суд Краснодарского края:

обвиняемый без статуса ИП организовал добычу общераспространённых полезных ископаемых (природной песчано-гравийной смеси и природного песка) с целью их продажи.

Наказание по ч. 1 ст. 171 — обязательные работы сроком на 250 часов.

Аналогичное дело в другом регионе:

№ 1-118/2013, приговор от 29 августа 2013 г., Сызранский районный суд Самарской области:

подсудимый организовал незаконную добычу песка и его реализацию.

Наказание по ч. 1: штраф 250 000 руб.

№ 1-254/2013, приговор от 11 сентября 2013 г., Приморский районный суд гор. Новороссийска Краснодарского края:

без статуса ИП обвиняемым был заключен договор на осуществление строительных работ.

Наказание по ч. 1: штраф 150 000 руб. с рассрочкой на 4 года.

  • рассматриваемые преступления относятся к преступлениям в сфере экономической деятельности;
  • данные преступления – умышленные (преступник либо знает, что действует незаконно, и желает наступления противоправных последствий, либо относится к таковым последствиям безразлично). При этом объяснения типа: «а я не знал, что нужна лицензия», от ответственности не освободят;
  • ч. 1 ст. 171 (нанесенный ущерб либо извлеченный доход в крупном размере) – относится к преступлениям небольшой тяжести, ч. 2 ст. 171 (ущерб либо доход в особо крупном размере, либо преступление совершено организованной группой) – средней тяжести;
  • наказание по ч. 1 ст. 171: штраф до 300 000 рублей, либо в размере зарплаты (иного дохода) осужденного за период до 2 лет, или обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до 6 мес.;
  • наказание по ч. 2 ст. 171: штраф 100 000 – 500 000, либо в размере зарплаты за период от 1 года до 3 лет, либо принудительные работы до 5 лет, либо лишение свободы на срок до 5 лет без штрафа или со штрафом до 80 000 рублей или в размере зарплаты за период до 6 мес.;
  • крупный размер ущерба, задолженности, дохода – до апреля 2010 г. – 250 000 р., с апреля 2010 г. – 1 000 000 руб.
  • особо крупный размер ущерба, задолженности, дохода – до апреля 2010 г. – 1 000 000, с апреля 2010 г. – 6 000 000 руб.
  • судимость у лиц, приговоренных к наказанию более мягкому, чем лишение свободы, истекает через 1 год после исполнения наказания, у лиц, осужденных условно – после истечения испытательного срока, у приговоренных к лишению свободы за преступления небольшой и средней тяжести – по истечении 3 лет после окончания заключения.

Спасибо всем, кто дочитал до конца. Надеюсь, мой обзор судебной практики по незаконному предпринимательству кому-нибудь пригодится.

Общее впечатление – в данном вопросе суровость российского уголовного закона компенсируется мягкостью его применения. Впрочем, нервы в процессе, очевидно, все равно пострадают.

Незаконная предпринимательская деятельность: ответственность и штрафы

Статьи по теме

Под незаконное предпринимательство попадает деятельность компании без регистрации (или с нарушением правил регистрации), без лицензии, а также представление компанией в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения. В статье мы расскажем о видах незаконной предпринимательской деятельности, об ответственности способах обжалования штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.

Предпринимательская деятельность считается незаконной, если в отношении нее установлены следующие признаки:

  • осуществление деятельности связано с типичными для предпринимательства рисками;
  • деятельность осуществляется с целью получения прибыли и иных финансовых выгод, при этом продажа товаров и услуг, выполнение работ за некую плату происходит на регулярной основе;
  • физического лицо не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет необходимых лицензий для его сферы деятельности;
  • не ведется налоговый и бухгалтерский учет, не сдается отчетность в налоговые органы и нет поступлений в бюджет по налогам и сборам.

Под незаконное предпринимательство попадает деятельность компании без регистрации (или с нарушением правил регистрации), без лицензии, а также представление компанией в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения.

Срочно проверьте своих партнеров!

Вы знаете, что налоговики при проверке могут цепляться к любому подозрительному факту о контрагенте? Поэтому очень важно проверять тех, с кем Вы работаете. Сегодня Вы можете бесплатно получить информацию о прошедших проверках Вашего партнера, а главное — перечень выявленных нарушений!

Если деятельность компании нуждается в лицензии, необходимо разобраться, кто именно ее выдает. Разные органы власти лицензируют схожие виды деятельности, и может оказаться, что надо получить сразу несколько разрешений. О том, как управлять риском мошенничества со стороны сотрудников читайте в электронном журнале Генеральный Директор.

Например, в одном из случаев в отношении Генерального Директора было возбуждено уголовное дело за отсутствие лицензии на эксплуатацию взрыво- и химически опасных объектов. Деятельность его компании связана с хранением химических веществ, имелась лицензия МЧС на хранение пожароопасных веществ. Однако для этой деятельности требуется также лицензия Ростехнадзора на право эксплуатации объектов. И хотя МЧС дало письменные разъяснения, что объект, принадлежащий компании, не требует лицензии Ростехнадзора, организацию привлекли к ответственности по статье 14.1 КоАП, а в отношении руководителя возбудили уголовное дело.

Раньше в Уголовном кодексе была статья 173 «Лжепредпринимательство», однако в 2010 году она утратила силу.

Виды незаконной предпринимательской деятельности

Коммерческая деятельность без государственной регистрации

Согласно законодательству, начать предпринимательскую деятельность можно только после регистрации и внесения сведений в ЕГРИП или ЕГРЮЛ.

Следует отметить, что факт потери свидетельства о регистрации в качестве ИП не относится к незаконному предпринимательству.

Предпринимательство без лицензии или с нарушением лицензионных условий

Ведение предпринимательской деятельности без предварительной процедуры лицензирования, равно как и при отказе разрешительных органов в выдаче лицензии, является незаконным. Предприниматель должен сначала получить оригиналы всех документов на руки и лишь после этого может начинать производить и продавать товары или оказывать услуги.

Если предприниматель продолжает вести экономическую деятельность после истечения срока действия лицензии, в случае приостановления действия лицензии (например, при выявленных грубых нарушениях в ходе проверки) или при аннулировании разрешительных документов, это также незаконно.

Фиктивное предпринимательство

Предпринимательская деятельность также считается незаконной при обнаружении налоговыми органами фактов предоставления недостоверной информации об активах, доходах, сфере деятельности и лицах, имеющих отношение к данной экономической деятельности, при регистрации юридического лица или ИП.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Административная ответственность

Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без государственной регистрации или лицензии, – штраф в размере от 500 до 2000 руб. (ст. 14.1. КоАП РФ).

Отсутствие лицензии и иных разрешительных документов для тех видов деятельности, которые подлежат обязательному лицензированию, карается штрафом в следующих размерах:

  • для физического лица – от 2000 до 2500 рублей;
  • для должностного лица – от 4000 до 5000 рублей;
  • для юридического лица – от 40 000 до 50 000 рублей.

При нарушении лицензионных требований и условий предусмотрены штрафы «помягче»:

  • для физических лиц – от 1500 до 2500 рублей;
  • для должностных лиц — от 3000 до 4000 рублей;
  • для организаций — от 30 000 до 40 000 рублей.

Если выявлены грубые нарушений лицензионных условий (например, несоблюдение правил хранения лекарственных препаратов), то размеры штрафов составляют:

  • для физических лиц – от 4000 до 5000 рублей;
  • для должностных лиц – от 4000 до 5000 рублей:
  • для организаций – от 40 000 до 50 000 рублей.

Вы уже знаете, какой тип стратегии подходит вашему бизнесу? Мы подготовили 4 шаблона, которые помогут в разработке стратегии. Подробнее здесь >>

При этом деятельность организации приостанавливается на срок до 90 суток до полного устранения нарушений.

Представители налоговой инспекции, Роспотребнадзора, прокуратуры, полиции могут уличить бизнесмена в незаконном ведении предпринимательской деятельности в ходе плановой или внеплановой проверки. Основанием для проведения внеплановой проверки могут послужить жалобы и заявления как физического, так и юридического лица (от потребителей, конкурентов). Проверяющий инспектор после окончания проверки должен составить протокол, в котором прописаны правонарушения, если таковые были обнаружены.

Решение об административной ответственность физического или юридического лица принимает суд. Он же определяет степень тяжести совершенного правонарушения и размер штрафов. На это по закону отводится два месяца. Если по каким-либо причинам судебный процесс затянулся на больший срок (например, протокол составлен не по форме и отправлен на доработку ) суд принимает решение о приостановлении разбирательства с связи с истечением срока давности.

Субсидиарная ответственность

Налоговый кодекс также не оставил без внимания незаконопослушных предпринимателей. В частности, в статьях 116 и 117 раскрывается мера ответственности за совершенные правонарушения и система наказания даже в тех случаях, когда доход от незаконной предпринимательской деятельности минимален.

Допустим, молодая мама решила немного подзаработать денег, выполняя на заказ детские украшения, ободки, банты для конвертов на выписку и прочее. Она рекламирует свои услуги в соцсетях, оплата за заказы поступает на банковскую карточку. Для нее это всего лишь небольшая подработка в свободное время, однако, налоговая служба может расценивать такой вид деятельности как предпринимательский с необходимостью регистрации в качестве ИП и с уплатой соответствующих налогов.

Если налоговики обнаружат, что физическое лицо занимается предпринимательской деятельностью без постановки на учет в налоговых органах, ему может быть предъявлен штраф в размере 10% от полученных к этому моменту доходов. Минимально – 20 000 рублей.

Если предприниматель занимается незаконной экономической деятельностью более 90 дней, то размер штрафа увеличивается в два раза – 20% от полученной прибыли, минимальная сумма – 40 000 рублей.

Налоговый кодекс также предусматривает штрафы за просроченную регистрацию, когда фактически предпринимательская деятельность начата до получения свидетельства о регистрации ИП или ЮЛ. Если с момента получения первой прибыли до регистрации в налоговом органе прошло менее 90 дней, штраф составит 5 000 рублей. Если этот период более 90 дней, размер штрафа – 10 000 рублей.

Правонарушитель также должен будет доначислить и заплатить налоги за весь период незаконного ведения предпринимательской деятельности, а также пени за просрочку налоговых платежей. Если посчитать все в совокупности (штраф+налоги+пени), то окончательная сумма окажется весьма приличной.

Начислением штрафов, упущенных налогов и пени занимается налоговая служба, а субсидиарная ответственность за правонарушение и наказание за него определяется в судебном порядке.

Уголовная ответственность

В зависимости от степени тяжести преступления лицо, занимающиеся незаконной предпринимательской деятельностью, может быть привлечено к уголовной ответственности. Основанием для возбуждения уголовного дела служат весомые доказательства причинения ущерба гражданам и организациям и получение дохода в крупном размере. Доход в крупном размере от незаконной предпринимательской деятельности УК РФ определяет в сумме не менее полутора миллионов рублей, если свыше шести миллионов рублей – речь идет о доходе в особо крупном размере (согласно статье 169 УК РФ).

Предприниматель создал фиктивные юридические лица. Бизнесмен за вознаграждение предлагал клиентам заключать с этими лицами сделки, а затем обналичивать деньги. Злоумышленника приговорили к трем годам и шести месяцам тюрьмы, а также оштрафовали на 1 млн руб.

Согласно ст. 171 УК РФ, отсутствие регистрации или обязательной лицензии при осуществлении деятельности, связанной с получением дохода в крупном размере, и влекущей за собой причинение крупного ущерба частным и юридическим лицам, предусмотрен следующие виды наказания:

  • штраф – в размере до трехсот тысяч рублей или совокупного дохода правонарушителя за период до двух лет;
  • обязательные работы на срок до 480 часов;
  • арест — до 6 месяцев.

Аналогичное преступление, совершенное организованной группой лиц для получения дохода в особо крупном размере, карается:

  • штрафом – от 100 000 до 500 000 рублей или в размере дохода правонарушителя за период от одного года до двух лет;
  • принудительными работами – продолжительностью до 5 лет;
  • арестом на срок до пяти лет с уплатой штрафа (до 80 000 рублей либо в размере заработной платы за период до 6 месяцев).

Независимо от доказанной суммы полученного дохода, нельзя привлечь к уголовной ответственности:

  • собственников объектов жилой или нежилой недвижимости, сдаваемой в аренду;
  • наемных работников, действовавших в соответствии с трудовым договором, заключенным с осужденным предпринимателем.

В ходе судебного процесса по делу о незаконном предпринимательстве также рассматривается причастность осужденного к другим преступлениям в сфере экономической деятельности, например, реализация поддельной продукции, незаконное использование товарных знаков и т.д. В этом случае мера наказания будет выбрана с учетом всех совершенных преступлений.

5 причин начать обучение в Школе генерального директора прямо сейчас!

  1. Практические знания по самым важным компетенциям: лидерство, менеджмент, маркетинг, продажи, финансы, налоги, бизнес-процессы.
  2. Лучшие авторы.Успешные управленцы делятся опытом построения и ведения бизнеса в российских и зарубежных компаниях.
  3. Официальное оформление. Вы получите удостоверение государственного образца о повышении квалификации.
  4. Дистанционное обучение. Для Вас возможен персональный график занятий без отрыва от работы.
  5. Выгодные условия. Подробнее о персональном предложении.

К незаконной предпринимательской деятельности в соответствии со ст.172 УК РФ относят также банковские операции, проводимые без регистрации ИП или ЮЛ и специального разрешения. Если в результате такой незаконной банковской деятельности получен доход в крупном размере и/или причинен ущерб конкретным частным лицам, населению, организациям или государству в целом, то предусмотрены следующие меры наказания:

Популярное:

  • Адвокатская контора 1 в самаре Адвокатская контора 1 в самаре Здравствуйте! Мы — команда опытных адвокатов, и мы добиваемся главного: делаем жизнь своих Доверителей комфортнее и безопаснее, экономим их время и деньги. […]
  • Доверенность банка уралсиб Уралсиб банк доверенность Доверенность Уралсиб банка — бланк, выдающийся одним лицом другому для того чтобы выступать в роли представителя перед третьим и заполненный соответственно по […]
  • Изменение в закон об ооо 2014 Изменение в закон об ооо 2014 06 сентября 2018 года Девятый арбитражный апелляционный суд поддержал позицию юристов ЮФ "Бреева, Ем… Убытки за ненадлежащий банковский сервис 03 августа […]
  • Закон n 99-фз о лицензировании Федеральный закон от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ"О лицензировании […]
  • Уголовный кодекс российской федерации ук рф Уголовный кодекс Российской Федерации Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ (внесены правки от 27 мая, 25 июня 1998 г., 9 февраля, 15, 18 марта, 9 июля 1999 г., 9, 20 марта, 19 […]
  • Развод с мужем если есть дети форум Хочу развестись но есть ребенок. Посаветуйте Мне 24 года, 1.5 года назад вышла замуж и родила мальчика, сейчас ему 9 месяцев. Муж ничего не помогает делать все я делаю сама он даже не […]
Закладка Постоянная ссылка.

Комментарии запрещены.